企業(yè)每個(gè)月要交企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、增值稅、附加稅、印花稅。
2023年1月1日～2024年12月31日，企業(yè)利潤(rùn)100萬(wàn)以下，企業(yè)所得稅的稅率為5%，利潤(rùn)100萬(wàn)至300萬(wàn)，稅率為5%，利潤(rùn)300萬(wàn)以上，稅率為25%。
辦公室固定和消耗費(fèi)用、差旅交通費(fèi)用、企業(yè)培訓(xùn)及活動(dòng)費(fèi)、企業(yè)車(chē)輛費(fèi)、推廣及招待費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)等開(kāi)出的發(fā)票可以作為公司成本票。
哪些發(fā)票能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
增值稅專(zhuān)用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車(chē)統(tǒng)一銷(xiāo)售發(fā)票、飛機(jī)票、火車(chē)票等。
抵扣不同：普票不能抵扣增值稅，專(zhuān)票可以抵扣增值稅。
稅率不同：普票為3%，專(zhuān)票為13%、9%、6%。
聯(lián)次不同：普票為記賬聯(lián)和發(fā)票聯(lián)，專(zhuān)票為記賬聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)。
企業(yè)可以長(zhǎng)期零申報(bào)嗎？
零申報(bào)不建議超過(guò)6個(gè)月，否則會(huì)引起稅務(wù)局的重點(diǎn)關(guān)注。
企業(yè)未經(jīng)營(yíng)，可以不用報(bào)稅嗎？
不可以。公司注冊(cè)下來(lái)，就一定要記賬報(bào)稅，未經(jīng)營(yíng)可以零申報(bào)。
企業(yè)不想經(jīng)營(yíng)了，怎么處理？
可以進(jìn)行轉(zhuǎn)讓或注銷(xiāo)，如果是有價(jià)值的企業(yè)，建議進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。
分以下情況：當(dāng)月的發(fā)票可作廢，跨月的發(fā)票要紅沖，成品油專(zhuān)用發(fā)票必須紅沖，銷(xiāo)貨退回的發(fā)票要紅沖，電子發(fā)票必須紅沖。
刻章備案、稅務(wù)登記、記賬報(bào)稅、開(kāi)通銀行對(duì)公賬戶(hù)、企業(yè)年報(bào)。
營(yíng)業(yè)執(zhí)照上沒(méi)有的經(jīng)營(yíng)范圍，
可以開(kāi)票嗎？
臨時(shí)性業(yè)務(wù)：增加開(kāi)票品目后，自行開(kāi)具發(fā)票。需要專(zhuān)用發(fā)票的，建議攜帶合同、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、身份證等資料至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)大廳，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)說(shuō)明情況，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理代開(kāi)專(zhuān)票事宜。
經(jīng)常性業(yè)務(wù)：先聯(lián)系工商部門(mén)增加經(jīng)營(yíng)范圍，再由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)增加相應(yīng)的征收品目及征收率，自行開(kāi)具發(fā)票。
正常經(jīng)營(yíng)且要開(kāi)票，就要制公章、法人章、財(cái)務(wù)章和發(fā)票章，如果公司業(yè)務(wù)多需要簽多個(gè)合同，也可刻制合同章。
合理節(jié)稅，可以注冊(cè)3家企業(yè)，分別是一般納稅人企業(yè) (有限公司)小規(guī)模納稅人企業(yè)(有限公司) 和個(gè)體戶(hù)。一般納稅人企業(yè)可以給客戶(hù)開(kāi)專(zhuān)票，購(gòu)貨取得專(zhuān)票能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，客戶(hù)不需要開(kāi)專(zhuān)票可以用小規(guī)模納稅人企業(yè)，私人賬戶(hù)使用多的，可以通過(guò)個(gè)體戶(hù)。
小規(guī)模納稅人企業(yè)有什么優(yōu)惠
政策?
2023 年，月銷(xiāo)售額10 萬(wàn)元以下(含 10 萬(wàn))的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅。增值稅小規(guī)模納稅人適用 3%征收率的應(yīng)稅銷(xiāo)售收入減按 1%征收率征收增值稅:適用 3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅
查隱瞞收入、虛列成本、虛開(kāi)發(fā)票、庫(kù)存異常、社保異常、稅負(fù)異常
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙人為個(gè)人的合伙企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)。
發(fā)票上能蓋財(cái)務(wù)章和公章嗎?
不可以，發(fā)票上是蓋發(fā)票專(zhuān)用章。
哪些情況下，對(duì)公賬戶(hù)可以轉(zhuǎn)
私人賬戶(hù)?
發(fā)放工資、提取備用金 、股息分紅、償還公司向個(gè)人的借款。
可以，需要去稅務(wù)局申請(qǐng)，稅率為 3%。
不一定，要看企業(yè)的需求，如果新注冊(cè)的公司，沒(méi)有請(qǐng)財(cái)務(wù)人員，為了節(jié)省成本，可以找代理記賬，對(duì)方一定要有代理記賬許可證才行。
沒(méi)有真實(shí)交易;有真實(shí)交易但開(kāi)具的金額或數(shù)量不符;進(jìn)行了實(shí)際交易但讓他人代開(kāi)發(fā)票，這些情況都是虛開(kāi)發(fā)票的行為。
在納稅申報(bào)的所屬期內(nèi)沒(méi)有發(fā)生應(yīng)稅收入，同時(shí)也沒(méi)有應(yīng)納稅額的情形，就是零申報(bào)。
企業(yè)未記賬報(bào)稅會(huì)怎么樣?
面臨稅務(wù)局的罰款，法人不能買(mǎi)養(yǎng)老保險(xiǎn)，法人被限制出境，不能搭乘飛機(jī)和高鐵，不能移民，不能貸款
忘記年報(bào)，可以進(jìn)行補(bǔ)報(bào)年報(bào)
企業(yè)報(bào)稅是什么時(shí)候進(jìn)行？
個(gè)人所得稅為每個(gè)月前 15 日；
企業(yè)所得稅為每季度 1、4、7、10月前15日；
增值稅為小規(guī)模每季度 1、4、7、10 月前15 日；一般納稅人為每個(gè)月前 15 日；
附加稅為小規(guī)模每季度 1、4、7、10 月前 15 日；一般納稅人為每個(gè)月前 15 日；
企業(yè)所得稅年報(bào)為 1月1日~5月31日；企業(yè)工商年報(bào)為1月1日~6 月30日。
退休返聘人員、未畢業(yè)實(shí)習(xí)生、兼職員工、勞務(wù)派遣人員
軟件產(chǎn)品可以享受哪些增值稅
優(yōu)惠政策?
銷(xiāo)售、進(jìn)口軟件產(chǎn)品的一般納稅人，能夠享受增值稅實(shí)際稅負(fù)超過(guò)3%的部分即征即退政策
陳恒會(huì)計(jì)師
楊敏會(huì)計(jì)師
陸艷秋會(huì)計(jì)師
沈美霞會(huì)計(jì)師
周育根會(huì)計(jì)師
沈旭晨會(huì)計(jì)師
華孝哲會(huì)計(jì)師
周良會(huì)計(jì)師
張哲豪會(huì)計(jì)師
