理票流程及注意事項(xiàng)：
1、收入發(fā)票：即銷項(xiàng)票，我們是銷售方，用記賬聯(lián)入賬，存根聯(lián)還給客戶，注意開票日期，按月分開， 8月不可入7月賬，以此類推。收入發(fā)票需按同一單位計(jì)算含稅金額，需計(jì)算所有收入的合計(jì)稅。。一般納稅人收入普票與專票要分開整理計(jì)算。
需上國稅和地稅查詢發(fā)票數(shù)據(jù)，確定收到的發(fā)票是否與國地稅收入發(fā)票數(shù)據(jù)相符
查國稅：小規(guī)模：進(jìn)入國稅→納稅申報(bào)（只能查本期數(shù)據(jù)）/數(shù)據(jù)查詢（可查以前期間數(shù)據(jù)本期除外）→
申報(bào)表/增值稅納稅申報(bào)表→查看本期數(shù)據(jù)
一般納稅人：進(jìn)入國稅→納稅申報(bào)（只能查本期數(shù)據(jù)）/數(shù)據(jù)查詢（可查以前期間數(shù)據(jù)本期除外）
→上方第一行：存根聯(lián)（收入專票數(shù)據(jù)），抵扣聯(lián)（本月認(rèn)證成本專票數(shù)據(jù)）→上方第三行增值稅納稅申報(bào)表附表查看本期銷售額，如此處無數(shù)據(jù)而我們有收到收入普票，則按收到的票據(jù)計(jì)算收入和稅。
查地稅：小規(guī)模與一般納稅人同：進(jìn)入地稅→涉稅查詢→開具的電子發(fā)票查詢→選好日期
2、銀行收款：注意入賬日期，按同一單位計(jì)算金額
3、成本發(fā)票：即進(jìn)項(xiàng)票，我們是購買方，用發(fā)票聯(lián)入賬，如為一般納稅人則會(huì)有抵扣聯(lián)，成本專票需確認(rèn)已認(rèn)證后方可入賬，已認(rèn)證的抵扣聯(lián)留底還給客戶，查詢是否認(rèn)證按查國稅的方法操作，國稅上本期認(rèn)證的成本專票方可入本月，不需太留意開票日期
4、銀行付款：方法同銀行收款
5、銀行代扣代繳：國稅、地稅、社保
6、剩余銀行賬整理：往來、利息、手續(xù)費(fèi)
7、費(fèi)用票分類：停車費(fèi)、通行費(fèi)、油費(fèi)、車輛維修費(fèi)等與車輛使用相關(guān)的費(fèi)用作一張報(bào)銷單
快遞費(fèi)、通信費(fèi)作一張報(bào)銷單
打車費(fèi)、公交費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)、汽車票、火車票、機(jī)票、船票作一張報(bào)銷單
辦公用品及其它類似購買辦公用品的票據(jù)作一張報(bào)銷單
另有問題再解決
備注：所有票據(jù)需注意客戶名稱、日期，銀行賬在分類之前，需先將銀行回單與對(duì)賬單進(jìn)行查對(duì)，確認(rèn)銀行單是否齊全。
借：庫存商品
應(yīng)交稅金-增值稅進(jìn)項(xiàng) 1000
貸 應(yīng)付賬款
借 應(yīng)收賬款
貸 主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金-增值稅銷項(xiàng) 2000
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借 應(yīng)交稅金-增值稅銷項(xiàng) 1000
貸 應(yīng)交稅金-增值稅進(jìn)項(xiàng) 1000
陳恒會(huì)計(jì)師
楊敏會(huì)計(jì)師
陸艷秋會(huì)計(jì)師
沈美霞會(huì)計(jì)師
周育根會(huì)計(jì)師
沈旭晨會(huì)計(jì)師
周良會(huì)計(jì)師
張哲豪會(huì)計(jì)師
